Letzte Aktualisierung September 24, 2023
Wie man Einkommensteuer berechnet, ist keine so einfache Frage, wie es scheint. Man kann nicht einfach das Einkommen nehmen und daraus einen bestimmten Prozentsatz berechnen. Zuerst müssen Sie herausfinden, wie viel Einkommen es sein muss, dann den genauen Prozentsatz ermitteln und dann auch richtig rechnen. Schauen wir uns an, was in der Berechnung in Elster, offizielles Steuerprogramm, steht und wie Sie sehen können, ob in Ihrer Erklärung alles korrekt ist.
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Ich bin keine Steuerberaterin und nicht verantwortlich für das Ausfüllen Ihrer Steuererklärung. Fragen Sie die Steuerberater, wenn Sie nicht sicher sind.
Was steht in Berechnung in Elster
Sie können die Berechnung in Elster im PDF-Format einsehen, indem Sie auf den blauen Schaltfläche Prüfen klicken. Eine ähnliche Berechnung wird in dem Steuerprogramm enthalten sein, das Aldi verkauft.
Es beginnt mit einer Tabelle, die das Endergebnis zeigt: wie viel Sie bezahlt haben und wie viel noch bezahlt werden muss. Der negative Betrag in der Spalte „Insgesamt“ geht zu Ihren Gunsten (er wird auf Ihr Konto überwiesen), der positive Betrag geht zu Gunsten des FA.
Anschließend werden die von Ihnen angegebenen Einkünfte nach Art und Partner aufgelistet. Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit werden in der Anlage EÜR berechnet, es wird also das Endergebnis ausgewiesen.
Das Einkommen als Arbeitnehmer wird zunächst als Brutto angegeben, dann erfolgt eine Berechnung mit den Abzügen, die Sie sammeln konnten.
Sie können überprüfen, ob Sie alles aufgelistet haben: Homeoffice, Pendeln, Rechtsschutzversicherung, zweite Wohnung usw.
Am Ende steht, wie viel Einkünfte als Arbeitnehmer übrig bleiben.
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Eine weitere Summierungszeile „Gesamtbetrag der Einkünfte“ – jetzt werden Ihr Einkommen und das Einkommen Ihres Partners addiert. Aber es ist immer noch nicht endgültig. Wir warten auf die Abzüge der Sozialleistungen.
Einkommen – der Nettosaldo nach Abzug aller Beträge, die man von der Steuerbemessungsgrundlage abzieht. Wir werden weiterhin Abzüge haben, die die Steuer selbst und nicht die Steuerbemessungsgrundlage verringern.
Wir haben also zu versteuerndes Einkommen. Von diesem Betrag wird die Steuer berechnet. Wie es berechnet wird – lesen Sie weiter unten mehr darüber. In der Berechnung sehen Sie ein vorgefertigtes Ergebnis passend zu Ihrem Tarif.
Dann beginnt ein erneuter Abzug der Beträge, die direkt von der Steuer abgesetzt werden können. Beispielsweise Beträge für Hausarbeit nach der Anlage Haushaltsnahe Dienstleistungen 35a.
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Als Ergebnis erhalten wir einen fälligen Betrag, der mit dem Betrag verglichen wird, den Sie im Laufe des Jahres bereits gezahlt haben.
Separat ist die Berechnung der Soli angegeben – eine Steuer für die Hilfe östlicher Bundesländer. Die meisten Steuerzahler zahlen sie nicht mehr.
Abschließend wird Ihnen angezeigt, wie hoch das Verhältnis Ihres Nettoeinkommens zu den Steuern ist. Dieser Indikator heißt Steuerlast.
Wie man Einkommensteuer berechnet
Die Schwierigkeit bei der Berechnung der Steuer in Deutschland besteht darin, dass die Staffelung progressiv ist und ein größerer Steuerbetrag nicht vom Gesamtbetrag, sondern von der Differenz zum vorherigen Niveau abgezogen wird. Das heißt, bei der Berechnung wird zunächst der steuerfreie Mindestbetrag abgezogen, dann wird der verbleibende Betrag in Segmente aufgeteilt und daraus ein bestimmter Prozentsatz berechnet. Anschließend werden alle Ergebnisse addiert. Es ist schwierig, bestimmte Prozentsätze herauszufinden, da sie überall in Form von Diagrammen angezeigt werden (das heißt, sie ändern sich laufend) und es außerdem für jedes Jahr etwas andere Diagramme gibt.
Für eine schnelle Berechnung, wenn Sie Ihren zu versteuerndes Einkommen noch nicht wissen, können Sie verschiedene Rechner nutzen zum Beispiel diesen. Sie sind jedoch nicht sehr genau und eignen sich so, dass Sie sich vorstellen können, wie viel Sie mit dem angegebenen jährlichen (monatlichen) Bruttogehalt ungefähr zur Hand haben. Eine genauere Berechnung ist nur möglich bei Verwendung von Steuerprogrammen, wenn die Anzahl der Kinder, Werbungskosten und andere Abzüge eingegeben werden.
Die Steuer auf Ihr zu versteuerndes Einkommen können Sie den Tabellen berechnen. Zum Beispiel Tabellen für 2022 für Verheiratete: https://einkommensteuertabellen.finanz-tools.de/splittingtabelle/2022. Wir öffnen die erste Tabelle, suchen dort nach unserem Einkommensbetrag und erhalten den Steuerbetrag.
Oder nutzen Sie den Rechner des Finanzministeriums: Rechner. Im Rechner geben Sie den bereits verrechneten Betrag an, nicht den Bruttobetrag.
Wie können Sie sicher sein, dass Elster Sie nicht täuscht? Fehler können bei der Berechnung des zu versteuernden Einkommens vorliegen, nicht jedoch bei der Berechnung der Steuer. Um sicherzustellen, dass das zu versteuerndes Einkommen korrekt berechnet wird, kaufen Sie ein Programm bei Aldi (2-5 Euro) oder nutzen Sie eine der Steuer-Apps für Ihr Handy. In der Regel müssen Sie dort erst bezahlen, wenn Sie die Steuererklärung absenden.
Ich habe noch keine Unstimmigkeiten mit der Berechnung in Elster gesehen, kenne aber einen Fall, bei dem das Finanzamt zu wenig zurückgezahlt hat, weil das offizielle Programm keinen Abzug für ein volljähriges studierendes Kind berechnet hat. Und die Mutter, die das Steuerprogramm von Aldi nutzte, musste mit FA streiten. In einfachen Fällen treten solche Probleme nicht auf.
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