Alles was ich von Steuern abziehen kann. A-C

Letzte Aktualisierung Oktober 9, 2023

Alles, was man von Steuern abziehen kann – von A, wie Allergie, bis zum Z, wie Zahnspange.

Nicht zu vergessen: außergewöhnliche Belastungen werden abgezogen, wenn sie über der individuellen Grenze liegen.

Wie man die Grenze der außergewöhnlichen Belastungen berechnet
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Allergie
Änderung der Staatsbürgerschaft
Anwalt
Augenchirurgie
Au-pair
Auslandssemester
Beerdigung
Befruchtung
Berufskrankheiten
Bildung
Brille und Kontaktlinse
Computer

Allergie

Bei Allergien können Sie als außergewöhnlichen Belastungen absetzen, wenn diese nicht kompensiert wurden:

– Die Kosten für Medikamente und andere medizinische Maßnahmen (Immuntherapie)

– sogar die Renovierung, wenn die Allergie durch einige Materialien verursacht wird

Bedingungen – alle Dokumente und ärztlichen Verschreibungen müssen vor Arbeitsbeginn abgeholt werden.

Änderung der Staatsbürgerschaft

Die Kosten für den Staatsbürgerschaftswechsel können nicht abgezogen werden.

Anwalt

Normalerweise nicht abgezogen, außer bei Arbeitskonflikten.

Im Falle einer Scheidung wird es nicht abgezogen.

Konflikte mit dem Mieter – vom Eigentümer abgeschrieben.

Arbeitskonflikte – als Werbungskosten.

Autounfälle – nur wenn sie auf dem Weg zur Arbeit (von der Arbeit) passiert sind – als Werbungskosten.

Konflikte um die Erbschaft – nicht abgezogen. Nur wenn es sich um den Mangel an Geld für das Leben handelt, der eine gerichtliche Entscheidung durch Erbschaft erfordert, – als außergewöhnlichen Belastungen. Das Gleiche gilt, wenn Sie eine Erbschaft ablehnen möchten, die zu hoch mit Schulden belastet ist und Ihre finanzielle Existenz gefährdet.

Augenchirurgie

Von der Meinung, dass Laserchirurgie zur Verbesserung des Sehvermögens eine kosmetische Chirurgie ist, gehen die Steuerbehörden zu der Meinung, dass dies die übliche moderne Chirurgie ist, die als außergewöhnliche Belastungen abgezogen werden kann.

Es gibt verschiedene Meinungen in den Quellen, ob Sie Papiere von einem gewöhnlichen Augenarzt oder Amtsarzt benötigen. Es ist möglich, dass dies von Bundesland zu Bundesland unterschiedlich ist. Fragen Sie vor der Entscheidung für eine Operation, welche Papiere Sie sammeln müssen.

Au-pair

Es gibt zwei Arten von Ausgaben, die aufgrund des Au-pair abgezogen werden können: Kinderbetreuung und Haushaltshilfe. Die erste ist in der Anlage Kind angegeben, die zweite in der Dienstleistungen (bis 2019 im Mantelbogen der Seuererklärung, Seite 3, ab 2019 in einer separaten Anlage).

Wenn im Vertrag mit der Au-Pair nicht festgelegt ist, wie viel Zeit sie für die Kinder aufbringt und wie viel sie im Haushalt arbeitet, betrachtet das Finanzamt sie als 50 bis 50. Da der Abzug der Kinderbetreuungskosten rentabler ist als für den Haushalt, ist es besser, mit der Au-Pair Vertrag abzuschließen, der besagt, dass die Kinderbetreuung 80 Prozent der Arbeitszeit des Au-Pair ausmacht. Es kann nicht mehr als 80 Prozent sein.

Zusätzlich zur Au-Pair Gebühr selbst werden folgende Kosten abgezogen:

• Au-Pair-Unterkunft,
• Reisekosten,
• zusätzliche Zahlung für Sprachkurse,
• Versicherung.

Die Unterbringung bei einem Arbeitgeber wird in der Liste der amtlichen Sachbezugswerte geschätzt. Sie finden es einfach – googeln Sie “Sachbezugswerte” und Ihr Jahr. Für 2018 sind es 192,10 Euro pro Monat.
Es ist auch möglich, Au-Pair Taschengeld abzusetzen, wenn Sie es per Banküberweisung und nicht in bar bezahlen.

Information über Anlage Kind finden Sie hier.

Auslandssemester

Es kann abgesetzt werden:

• Kosten für die Registrierung
• die Kosten für einen Sprachtest
• Bildungskosten
• die Kosten für Literatur und Büromaterial
• Reisekosten
• Wohnkosten
• Zinsen für Studentendarlehen
• Verpflegungsmehraufwand
• Krankenversicherung im Ausland

Die Erstausbildung (Bachelor und Zweitausbildung mit einer Dauer von weniger als einem Jahr) wird als Sonderausgaben bis zu 6.000 Euro pro Jahr abgeschrieben. Zweitausbildung, Praxis – als Werbungskosten.

Lesen Sie über Werbungskosten in Anlage N, Anlage Sonderausgabe

Beerdigung

Dies ist der Punkt, über den jeder nicht nachdenken möchte, aber das Leben ist unvorhersehbar. Daher müssen Sie wissen, dass Bestattungskosten in den außergewöhnliche Belastungen nur dann abgezogen werden können, wenn sie die vererbte Erbschaft überschreiten. Die Vererbung umfasst nicht nur Geld, sondern auch Versicherungen, Immobilien, Schmuck, sowie eine Entschädigung des Arbeitgebers.

In diesem Fall können die Kosten in Höhe des Betrags abgezogen werden, der als Erbschaft übersteigt.

Befruchtung

Die Kosten, die nicht von der Krankenkasse zurückerstattet werden, können als außergewöhnliche Belastungen abgezogen werden. Krankenkassen kompensieren in der Regel 50% Kosten. Aber es gibt die Krankenkasse, die 100% zurückgibt.

Berufskrankheiten

Wenn Sie an einer Berufskrankheit leiden (Liste: gesetze-im-internet.de/bkv/anlage_1. html) oder Opfer eines Arbeitsunfalls sind, kann eine Behandlung, die nicht von der Krankenkasse abgedeckt wurde, abgeschrieben werden als Werbungskosten.

Lesen Sie über Werbungskosten in Anlage N, Liste der Werbungskosten – in “Alles was ich absetzen kann. Teil 4″

Bildung

Folgendes wird als Bildungskosten abgezogen:

• Zinsen für Studentendarlehen

• Bildungskosten (Semester-, Lehrgangs-, Prüfungs- und Zulassungsgebühren etc.)

• Post

• Arbeitsmaterialien (Bücher, Computer, Büro, Schreibtisch)

• Reisekosten

• Wohnkosten (Miete, Nebenkosten, Mehraufwendungen für Verpflegung (28 euros für Tag) usw.)

Es gibt einen Unterschied darin, wie diese Kosten berücksichtigt werden. Es hängt davon ab, ob dies die erste Berufsausbildung ist oder nicht, ob der Schüler arbeitet oder nicht.

Wenn die erste Ausbildung + der Schüler nicht arbeitet, werden die Kosten gemäß den Regeln als Sonderausgaben abgezogen. Dies sind bis zu 6 Tausend pro Jahr.

Wenn die erste Ausbildung + der Schüler arbeitet/ oder es die zweite Ausbildung ist, gehen die Kosten an Werbungskosten.

Lesen Sie über Werbungskosten in Anlage N

Die erste Regel gilt als zweifelhaft. Ein Student kann so viel Geld zu Sonderausgaben tragen, wie er möchte, erhält aber nichts, wenn er kein Einkommen hat. Es wird daher empfohlen, diese in den Werbungskosten einzutragen. Ich denke, dass es in diesem Fall besser ist, sich an einen Steuerberater zu wenden, da es sich um große Abzüge handelt und die Regeln nicht klar definiert sind.

Wenn ein Student Teilzeit arbeitet und weniger Einnahmen als Ausgaben hat oder wenn er eine zweite Ausbildung erhält und nicht jetzt, sondern zuvor gearbeitet hat, kann er einen Verlustabzug beantragen.

Ein Teil der Ausgaben kann von der vorherigen Steuererklärung abgezogen oder um andere Jahre verschoben werden, wenn Einkünfte anfallen.

Eltern haben auch die Möglichkeit, die Kosten für die Ausbildung ihres Kindes abzusetzen.

Zum Beispiel zahlen sie die Miete und die Kfz-Versicherung des Kindes sowie die Benzinkosten. Von diesem Betrag können 924 Euro pro Jahr als Ausbildungsfreibetrag abgezogen werden. Dies gilt für Kinder, die:

• sind volljährig, sind in Ausbildung
• haben recht auf Kindergeld
• leben nicht im Haus

Wenn Kinder kein Recht mehr auf Kindergeld haben, können diese Kosten als außergewöhnliche Belastungen abgezogen werden.

Brille und Kontaktlinse

Die Kosten für Brillen können als Werbungskosten nur dann abgezogen werden, wenn

• Die Brille ist nur für den Computer
• und die Person hat keine andere Brille, die sie außerhalb der Arbeit tragen kann
• oder wenn sie ihre Augen durch Arbeit schützen.

Im Allgemeinen werden Brillen und Kontaktlinsen als Medizinprodukt und nicht als Arbeitsgerät betrachtet. So kann ihr Wert in den außergewöhnliche Belastungen abgezogen werden.

Computer

Die Kosten für den Computer und die damit verbundenen Teile (Maus, Tastatur, Programme) können nur abgeschrieben werden, wenn sie nicht nur für persönliche, sondern auch für geschäftliche Zwecke verwendet werden.

Wenn 90 Prozent der Zeit oder mehr für geschäftliche Zwecke verwendet werden, können die vollen Kosten abgezogen werden. Wenn der Prozentsatz der Arbeitsnutzung nicht nachgewiesen werden kann, wird er auf 50 Prozent geschätzt.

Jetzt können die Kosten sofort abgeschrieben werden.

Früher gelten die Regeln. Wenn die Kosten für einen Computer + Komponenten und Software 800 Euro netto (bis 2018 – 410 Euro netto) überschreiten, werden sie innerhalb von drei Jahren abgeschrieben. Der Kaufmonat wird ebenfalls berücksichtigt. Wenn Sie beispielsweise im August einen Computer gekauft haben, müssen Sie die Kosten durch 36 teilen und die Anzahl der Monate mit diesem Betrag multiplizieren. Das heißt, die Abschreibung wird vier Jahre dauern.

Wenn die Kosten 800 Euro netto nicht überschreiten, können Sie sofort abschreiben.

Die Kosten für Komponenten und Programme betragen:

• in den Kosten des Computers enthalten, wenn sie sofort gekauft werden;
• zum Restwert des Computers addiert, wenn diese während der Abschreibung gekauft werden;
• oder sofort abgezogen, wenn der Computer bereits abgezogen wurde. Und ihre Kosten überschreiten 800 Euro netto nicht.

Wo: Anlage N, Werbungskosten: Aufwendungen für Arbeitsmittel.

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Wie man Einkommensteuer berechnet. Was steht in Berechnung in Elster