Steuererklärung. Elster online. Werbungskosten in Anlage N

Letzte Aktualisierung Oktober 9, 2023

Wir werden unsere Werbungskosten in Anlage N der Steuererklärung weiter ausfüllen. Arbeitsweg als Werbungskosten war in Teil 1.

Teil 1 mit der Lohnsteuerbescheinigung und den Kosten vom Weg zur Arbeit.

Alles was ich absetzen kann: A-C, D-K, M-Um, Un-Y, Außergewöhnliche Belastungen
Mantelbogen
Homeoffice
Anlage Kind
Anlage Vorsorgeaufwand
Anlage Sonderausgaben
Anlage N-Aus, Anlage Wa-Est
Anlage Haushaltsnahe Diensleistungen (35a)
Steuererklärung – wer ist verpflichtet, wann abgeben
Wie man Einkommensteuer berechnet. Was steht in Berechnung in Elster
Vorausgefüllte Steuererklärung. Abruf von Bescheinigungen
Ausfüllen der Anlage EÜR

Der Zweck dieser Analyse ist es, probieren zu erklären und zu zeigen, dass nicht alles so schwierig ist, wie es scheinen mag. Es ersetzt jedoch nicht die Beratung von Spezialisten.
Sie sind allein verantwortlich für das Ausfüllen Ihrer Steuererklärung.

Werbungskosten in Anlage N

Zeile 41 – Beiträge zur Gewerkschaft.

In den Zeilen 42-43 sind die Kosten für Mittel angegeben, die für die Arbeit erworben wurden: ein Computer, Arbeitskleidung (dh natürlich keine Jeans und kein Anzug für Gespräche), Werkzeuge, Büromaterial, Fachbücher. Alle diese Mittel sollten genau für die Arbeit verwendet werden.

Hier muss man wissen, dass es eine pauschale Summe von Werbungskosten gibt – 1000 Euro. Diese Summe erhalten Sie in jedem Fall, wenn Ihre Werbungskosten weniger als 1000 Euro betragen.

Wenn daher der Wert dieser Geräte zusammen mit anderen Werbungskosten 1000 Euro nicht überschreitet, werden sie ohnehin nicht berücksichtigt. Sie können Energie sparen und nichts angeben. Wenn der Endbetrag mehr als 1000 Euro wird, ist dies sinnvoll.

Man sollte aber auch bedenken, dass teure Arbeitsmittel (über 800 Euro netto) innerhalb mehrere Jahre abgeschrieben werden.

FAQ Wie kann man die Kosten eines Computers absetzen?

Ab 2021 können Sie die ganze Kosten (in Prozentsatz der Nutzung für die Arbeit) sofort abschreiben.

Bis 2021

Fall 1. Der gekaufte bis 2021 Computer + Zubehör + Software – sind zusammen in einem Scheck und kosten weniger als 800 Euro netto. Dann können wir sie sofort absetzen.

Sie müssen auch den Prozentsatz der Nutzung für den Job angeben. Wenn der Computer nur für die Arbeit verwendet wird, ist er zu 100 Prozent. Von 50 bis 100 Prozent – Sie müssen ein Tagebuch dafür haben. Dort schreiben Sie, wie lange Sie mit dem Computer arbeiten. Wenn es unmöglich ist, den Prozentsatz der Arbeitsnutzung nachzuweisen, schreiben Sie 50 Prozent.

Die Zeile wird ungefähr so aussehen: “Computer (Name) und Komponenten (Name), 50% berufliche Anteil” und die Hälfte der Kosten.

Fall 2. Die Kosten für einen Computer + Komponenten und Software übersteigen 800 Euro netto und werden innerhalb von drei Jahren abgesetzt. Der Kaufmonat wird ebenfalls berücksichtigt.

Zum Beispiel haben Sie im August einen Computer gekauft. Sie müssen die Kosten durch 36 (12 Monate * 3 Jahre) teilen und die Anzahl der Betriebsmonate mit diesem Betrag multiplizieren. Das heißt, die Abschreibung wird vier Jahre dauern:
Anzahl der Betriebsmonate im ersten Jahr * 1/36 der Kosten – in der Steuererklärung für das erste Jahr
12 * 1/36 der Kosten – Steuererklärung für das zweite Jahr
12 * 1/36 der Kosten – Steuererklärung für das dritte Jahr
Rest der Monate * 1/36 der Kosten – Steuererklärung für das vierte Jahr

FAQ Kann ich Brillenkosten absetzen?

Es können nur Gläser abgezogen werden, die ausschließlich für Computerarbeiten verwendet werden.

Arbeitszimmer und Homeoffice

Zeile 44 – Ausgaben für ein Arbeitszimmer im Haus (nur diejenigen, die es für die Arbeit benötigen): Teil der Ausgaben für die Miete der Wohnung, Stromrechnungen usw. (siehe Dropdown-Liste in der Erklärung). Möbel werden in Zeile 42 abgeschrieben.

Homeoffice ist vor allem im Jahr 2020 aktuell. Es wird Teil der Werbungskosten sein. Details werde ich in einem speziellen Beitrag schreiben.

Lesen Sie über Homeoffice in der Steuererklärung.

Für die Deklaration 2021 geht es in die eigene Zeile 45.

Aufwendungen für die Berufsausbildung

In den letzten Jahren waren Zeilen für Werbungskosten ständig in Bewegung. Und jetzt ging wegen dem Homeoffice alles ein bisschen.

Zeil 46. Kosten für die Fortbildung: Kosten für Kurse, Reisekosten, Literatur, Prüfungskosten. Abzüglich des vom Arbeitgeber bezahlte Betrags.

Weitere Werbungskosten

Zeile 47. Zeile 47 als „Restmüll“ – alle anderen zusammen.

Zunächst andere Fahrtkosten zur Arbeit.

Ausgaben für die Arbeitssuche (Reisen, Ausgaben für die Registrierung usw),
Kosten für die Führung eines Kontos bei der Bank (Kontoführungsgebühren, Pauschal 16 Euro),
Umzug.

Steuerberaterkosten werden abgezogen, wenn:
– sie sind für Arbeit, nicht für das Privatleben – Steuerberater schreibt die Kosten in der Rechnung separat
– sie sind gemischt (z.B. Steuerprogramm oder LoHi) – bis 100 Euro – Vollkosten, von 100 bis 200 Euro – 100 Euro, ab 200 Euro – 1/2 Kosten.

Überprüfen Sie andere mögliche Werbungskosten in Alles was ich absetzen kann. Teil 4. Dies kann zum Beispiel eine Rechtsanwaltsversicherung (Berufsanteil) sein.

Bei einem Umzug aus privaten Gründen können die Kosten der Hilfskräfte in der Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen berücksichtigt werden.

Lesen Sie mehr über Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

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Teil 16.

Arbeitsreisekosten, die vom Arbeitgeber nicht erstattet werden.

Teil 17

Verpflegungsmehraufwand – Kosten für Essen und Trinken. Pauschal googeln Sie bitte für jedes Jahr. Zum Beispiel ab 2020 – 28 Euro pro Tag.

Abschnitt 18 ist Werbungskosten für die Einkommen, die in Sonderzeilen in LB angegeben wurden. Zum Beispiel wenn Sie ein verspätetes Einkommen hatten, für das Sie die entsprechenden Ausgaben früher nicht angeben konnten.

Doppelte Haushaltsführung

Weiter gibt es einen großen Teil, der nur geöffnet wird, wenn Sie auf die entsprechende Knopf klicken – doppelte Haushaltsführung. Wenn Sie aus beruflichen Gründe zweite Wohnung mieten müssen, dieser Teil für Sie.

Was kann in diesem Fall (und viel) abgesetzt werden – siehe Thema “Alles, was ich absetzen kann”

Weiter – Anlage Kind